Dollars and Decisions: Setting Budget Priorities; Funding Sources

 

Last week, we introduced you to Dollars and Decisions, our invitation for you to be an active participant in developing the 2025-26 Durham Public Schools budget. We would like to thank everyone who took the time to look over the initial information. And we thank you for sharing the many great ideas and suggestions regarding budgeting priorities via Thought Exchange, which will be available for your input until the second budget hearing date is set.

 

This week, we want to share with you a bit about the process for establishing budget priorities. How we allocate funding requires much thought and discussion as we set priorities for what programs and initiatives should be supported. 

 

Students First

It should go without saying that we want as many dollars as possible to be directly tied to the support of our students' learning and growth as individuals. After all, we are a school district, and our ultimate goal is to prepare each and every student who comes through our doors for success after graduation.

 

Non-Negotiables

Toward that end, the list of “non-negotiable” or “must-do” items that must be included as we build the budget include:

• Salaries and benefits. This line item not only provides for funding the salaries of our teachers and employees, but also for increases and teacher supplement pay.
• Utility costs. Keeping the lights on and the heat and air conditioning working is certainly non-negotiable, and we must make provisions for the continuous increase in these costs.
• Insurance costs. This does not include health insurance, which employees receive through the State Health Plan. Instead, this is insurance coverage for all DPS property (school buildings, office buildings, and grounds), DPS vehicles, and workers compensation.
• Charter school costs. State law requires that the funding for charter school students must first flow through our district. We then transfer these funds to the charter schools operating in Durham County.
• Child Nutrition. While the Child Nutrition program has been self-sustaining in the past, new food sourcing and preparation expenses have increased.
• Continuation components of the budget. This is the portion of the budget that is required for continuing all recurring services in the district.
  
  

How DPS is Funded (or Where DPS Gets Its Money)

 

It’s general knowledge that school funding comes from taxpayer dollars. But how does that really look? 

 

Here is a breakdown of our funding sources that we expected to receive per the Board of Education’s budget proposal for the 2024-25 school year. These figures will most likely increase slightly for next year due to our ever-increasing population and the educational and operational needs that must be met.

 

Fiscal Year 2024-25 Funding Sources

• State Funding: $244,368,313 (34.5 percent of total budget)
• Local Funding: $207,601,332 (29.3 percent)
• Federal Funding: $43,015,320 (6.1 percent)
• Capital Outlay (construction, land acquisition and maintenance costs, funded largely by bonds): $161,600,679 (22.8 percent)
• Child Nutrition: $19,745,762 (2.8 percent)
• Grants: $22,037,520 (3.1 percent)
• Additional Specific Revenue (donations, sponsorships): $9,691,197 (1.4 percent)

 

TOTAL: $708,060,123 (100 percent) 

 

As you can see, nearly three-fourths of our funding comes directly from state funding (decided by the N.C. State Legislature) and local funding (decided by the Durham County Commissioners). A relatively small portion comes from federal taxes (decided by the U.S. Congress). 

Where Does the Money Go?

 

The ultimate goal for where your taxpayer money goes is to make sure as much of the funding as possible goes to the classroom. But operating schools on a level that ensures safe and equitable environments for all requires a significant portion of public funding.

 

Here is a breakdown of the major areas for which the Board of Education requested support in the 2024-25 budget proposal: (Again, these will most likely increase slightly for 2025-26.)

• Instructional Services (teacher salaries and benefits, textbooks, classroom supplies, curriculum development, instructional technology, and other purchased services specifically used for teaching students in the classroom): $364,119,863 (51.4 percent)
• Systemwide Support Services (technology, operational, financial and human resources services, as well as services for special populations): $95,054,780 (13.4 percent)
• Ancillary Services: 26,651,907 (3.8 percent)
• Non-Programmed Services: $60,632,894 (8.6 percent)
• Capital Outlay (includes payments to charter schools and other non-budgeted items): $161,600,679 (22.8 percent)

 

TOTAL: $708,060,123 (100 percent) 

 

Operating Budget

 

The Operating Budget is much like a “household expense account”.  It is used for daily expenses, including salaries and benefits, supplies and materials, maintenance, transportation, and utilities. Think of it as a “household” expense account. Capital outlay, also part of the operating budget, supports building new schools, renovating existing schools, land purchases, and maintaining all of it. Think of this as your fund for addressing home emergencies, such as replacing a furnace. State, federal, and Durham County tax dollars, along with grants, fees and interest income support the operating budget.

 

Capital Improvements and Bonds

 

Periodically, Durham County voters are asked to consider approving bond referenda, which support capital improvements for our district. This authorizes the county to borrow money toward the design and construction of new schools, along with renovations for older schools or other DPS buildings, or expansions of existing schools. County revenues pay the bonds over a number of years.

 

What Does This Mean for Instruction?

 

A majority of Durham Public Schools funding—88.9 percent— directly supports our schools. This excludes our capital outlay.

 

The majority of our operating budget is invested in human capital. We rely on the people who are dedicated to teaching our students, along with those who support what goes on in the classroom, with 54.5 percent or (70.4 percent excluding capital outlay) of our operating budget dedicated to salaries and supplements.

 

The State Public School Fund supports the majority of teacher salaries. In fact, 93 percent of the state funding we receive supports salaries and benefits for our employees. The rest is allocated for supplies and materials and purchased services. 

 

We look to local funding sources (the Durham County appropriation) to provide funding for the supplements we provide to the base teacher salaries, along with additional positions not supported by the state. From this funding we also transfer the per-pupil allocation for Durham County students who attend charter schools. Nearly 63 percent is committed to salaries and benefits, while the rest supports supplies and materials and purchased services. 

 

Most of the federal funding flows through the North Carolina Department of Public Instruction in the form of grants that support instructional programs.

We Need YOU!

 

Dollars and Decisions is an ambitious undertaking, and we want to include as many of our citizens as possible to contribute to this sometimes challenging but always exciting process. As we take this journey together, it is our hope that we can equip you with the information you need to become actively engaged in helping us to make critical decisions around spending these dollars responsibly. 

 

Next Installment: An Interactive Budget Planning Instrument and Glossary of Terms.

 

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Dólares y Decisiones: Establecimiento de prioridades presupuestarias; fuentes de financiación

La semana pasada, le presentamos Dólares y Decisiones, nuestra invitación para que usted sea un participante activo en el desarrollo del presupuesto 2025-26 de las Escuelas Públicas de Durham. Nos gustaría dar las gracias a todos los que se tomaron el tiempo para revisar la información inicial. Y le damos las gracias por compartir las muchas ideas grandes y sugerencias con respecto a las prioridades presupuestarias a través de Thought Exchange, que estará disponible para que de sus comentarios hasta que se fije una fecha para la segunda audiencia del presupuesto. 

Esta semana, queremos compartir con ustedes un poco sobre el proceso para establecer las prioridades presupuestarias. El modo en que asignamos los fondos requiere mucha reflexión y debate a la hora de establecer las prioridades de los programas e iniciativas que deben financiarse.

Los estudiantes primero

No hace falta decir que queremos que la mayor cantidad de dinero posible esté directamente vinculada al apoyo del aprendizaje y el crecimiento de nuestros estudiantes como individuos. Después de todo, somos un distrito escolar, y nuestro objetivo final es preparar a todos y cada uno de los estudiantes que entran por nuestras puertas para el éxito después de la graduación.

No negociables

Con ese fin, la lista de elementos «no negociables» o «imprescindibles» que deben incluirse medida que elaboramos el presupuesto son:

• Salarios y prestaciones: Esta partida no solo prevé la financiación de los salarios de nuestros profesores y empleados, sino también los aumentos y la paga complementaria de los maestros.
• Gastos de servicios públicos. Mantener las luces encendidas, la calefacción y el aire acondicionado en funcionamiento no es ciertamente negociable, y debemos hacer provisiones para el continuo aumento de estos costos.
• Gastos de los seguros. Esto no incluye el seguro médico, que los empleados reciben a través del Plan de Salud del Estado. En cambio, esta es la cobertura de seguro para toda la propiedad de DPS (edificios escolares, edificios de oficinas y terrenos), vehículos DPS, y la compensación de los trabajadores. 
• Gastos las escuelas chárter. La ley estatal requiere que la financiación para los estudiantes de las escuelas chárter debe fluir primero a través de nuestro distrito. Luego transferimos estos fondos a las escuelas chárter que operan en el condado de Durham. 
• Nutrición infantil. Mientras que el programa de Nutrición Infantil ha sido autosuficiente en el pasado, los nuevos gastos de abastecimiento y preparación de alimentos han aumentado. 
• Componentes de continuación del presupuesto. Esta es la parte del presupuesto que se requiere para continuar todos los servicios recurrentes en el distrito.

 

Cómo se financia DPS (o de dónde obtiene DPS su dinero)

Es de conocimiento general que la financiación de las escuelas proviene del dinero de los contribuyentes. ¿Pero cómo se ve eso realmente?

Aquí está un desglose de nuestras fuentes de financiación que esperamos recibir por la propuesta de presupuesto de la Junta de Educación para el año escolar 2024-25. Es muy probable que estas cifras aumenten ligeramente para el próximo año debido a nuestra población cada vez mayor y las necesidades educativas y operativas que deben satisfacerse.

Fuentes de financiamiento para el año fiscal 2024-25

• Financiación estatal: 244.368.313 dólares (34,5 por ciento del presupuesto total)
• Financiación Local: 207.601.332 dólares (29,3 por ciento)
• Financiación federal: 43.015.320 dólares (6,1 por ciento)
• Desembolsos de capital (costos de construcción, adquisición de terrenos y mantenimiento, financiados en gran parte con bonos): 161.600.679 dólares (22,8 por ciento)
• Nutrición infantil: 19.745.762 dólares (2,8 por ciento)
• Subvenciones: 22.037.520 dólares (3,1 por ciento)
• Ingresos específicos adicionales (donaciones, patrocinios): 9.691.197 $ (1,4 por ciento)

 

TOTAL: 708.060.123 $ (100%)

Como puede ver, casi tres cuartas partes de nuestra financiación proceden directamente de fondos estatales (decididos por la Asamblea Legislativa del Estado de Carolina del Norte) y locales (decididos por los Comisionados del Condado de Durham). Una parte relativamente pequeña procede de impuestos federales (decididos por el Congreso de EE.UU.).

¿Adónde va el dinero?

El objetivo final del dinero de los contribuyentes es garantizar que la mayor parte posible de los fondos se destine a los salones de clases. Pero el funcionamiento de las escuelas en un nivel que garantice entornos seguros y equitativos para todos requiere una parte significativa de la financiación pública.

A continuación, se incluye un desglose de las principales áreas para las que la Junta de Educación solicitó apoyo en el proyecto de presupuesto 2024-25: (Una vez más, lo más probable es que aumenten  levemente para 2025-26).

• Servicios de Instrucción (salarios y beneficios de los maestros, libros de texto, suministros para el salón de clases, útiles escolares, desarrollo curricular, tecnología de instrucción y otros servicios comprados utilizados específicamente para enseñar a los estudiantes en el salón de clases): 364.119.863 dólares (51,4%)
• Servicios de apoyo de todo el sistema (servicios tecnológicos, operativos, financieros y de recursos humanos, así como servicios para poblaciones especiales): 95.054.780 dólares (13,4 por ciento)
• Servicios auxiliares: 26.651.907 (3,8 por ciento)
• Servicios no programados: 60.632.894 dólares (8,6 por ciento)
• Desembolsos de capital (incluye pagos a escuelas chárter y otras partidas no presupuestadas): 161.600.679 $ (22,8%)

 

TOTAL: 708.060.123 dólares (100%)

Presupuesto operativo

El presupuesto operativo es muy parecido a una «cuenta de gastos domésticos».  Se utiliza para los gastos diarios, incluidos salarios y prestaciones, suministros y materiales, mantenimiento, transporte y servicios públicos. Piense en él como una cuenta de gastos «domésticos». Los desembolsos de capital, que también forman parte del presupuesto operativo, financian la construcción de nuevas escuelas, la renovación de las existentes, la compra de terrenos y el mantenimiento de todo ello. Piense en esto como su fondo para hacer frente a emergencias en el hogar, tales como la sustitución de un horno. El presupuesto operativo se financia con los impuestos estatales, federales y del condado de Durham, así como con subvenciones, tasas e intereses.

Mejoras de capital y bonos

Periódicamente, se pide a los votantes del condado de Durham que consideren la aprobación de referendos de bonos, que apoyan las mejoras de capital para nuestro distrito. Esto autoriza al condado a pedir dinero prestado para el diseño y la construcción de nuevas escuelas, junto con renovaciones para escuelas más antiguas u otros edificios de DPS, o ampliaciones de escuelas existentes. Los ingresos del condado pagan los bonos a lo largo de varios años.

¿Qué significa esto para la instrucción?

La mayor parte de la financiación de las Escuelas Públicas de Durham—88.9 por ciento— directamente apoya a nuestras escuelas. Esto excluye fondos para propiedad.

La mayor parte de nuestro presupuesto de funcionamiento se invierte en capital humano. Contamos con las personas que se dedican a enseñar a nuestros estudiantes, junto con las que apoyan lo que ocurre en los salones de clases, con 54.5 por ciento o (70.4 por ciento excluyendo fondos para propiedad) de nuestro presupuesto operativo dedicado a salarios y complementos.

El Fondo Estatal para las Escuelas Públicas financia la mayor parte de los salarios de los maestros. De hecho, 93 por ciento de la financiación estatal que recibimos financia los salarios y las prestaciones de nuestros empleados. El resto se asigna a suministros y materiales y servicios adquiridos.

Recurrimos a fuentes de financiación locales (la asignación del condado de Durham) para financiar los complementos que aportamos a los sueldos base de los maestros, junto con los puestos adicionales no subvencionados por el Estado. De esta financiación también transferimos la asignación por estudiante para los estudiantes del Condado de Durham que asisten a escuelas chárter. Casi el 63 por ciento se destina a salarios y beneficios, mientras que el resto apoya suministros y materiales y servicios adquiridos.

La mayor parte de la financiación federal fluye a través del Departamento de Instrucción Pública de Carolina del Norte en forma de subvenciones que apoyan programas de instrucción.

¡Lo necesitamos!

Dólares y Decisiones es una empresa ambiciosa, y queremos incluir al mayor número posible de nuestros ciudadanos para que contribuyan a este proceso, a veces difícil pero siempre apasionante. Al emprender juntos este viaje, esperamos poder proporcionarles la información que necesitan para participar activamente en la toma de decisiones críticas sobre el gasto responsable de estos fondos.

Próxima entrega: Un instrumento interactivo de planificación presupuestaria y un glosario de términos